سهم مالکیت با اختیار کنترل شرکت چه تفاوتی دارد؟

زنجیره مالکیت را تا شخص حقیقی دنبال کنید

در بررسی شخص حقوقی، نام مدیرعامل یا امضاکننده به‌تنهایی پاسخ مالک واقعی نیست. نمودار باید اشخاص واسطه، درصد سهم، حقوق رأی یا کنترل و منابع اثبات را نشان دهد. تعریف مالک واقعی در مقرره ایران، کنترل مستقیم و غیرمستقیم و عمل از طرف شخص حقیقی را هم در بر می‌گیرد.

درصد غیرمستقیم را محاسبه کنید، اما آن را معیار کامل احراز ندانید. در مثال ساختگی، شرکت الف ۶۰٪ شرکت ب را دارد و شخص ن ۵۰٪ الف را در اختیار دارد. سهم اقتصادی غیرمستقیم ن در ب برابر ۳۰٪ است. اگر ن جداگانه ۱۰٪ ب را هم داشته باشد، مجموع سهم اقتصادی او در این مثال ۴۰٪ است. این حساب، آستانه قانونی اعلام نمی‌کند و تمام حقوق کنترل را نیز اندازه نمی‌گیرد.

کنترل بدون اکثریت را جدا ثبت کنید. حق تعیین مدیران، توافق رأی، اختیار تصمیم‌های کلیدی یا ترتیباتی که کنترل مؤثر ایجاد می‌کنند باید با سند بررسی شوند. صرف عنوان «مشاور»، «امین» یا «نماینده» نتیجه را روشن نمی‌کند. در مقابل، داشتن یک وکالت محدود برای پیگیری اداری هم لزوماً مالک واقعی بودن را ثابت نمی‌کند.

پرونده آموزشی: نمودار کامل به نظر می‌رسد

در نمودار شرکت، مالک نهایی یک شرکت دیگر نوشته شده و مسیر همان‌جا تمام شده است. بازبین باید بپرسد اشخاص حقیقی نهایی و شیوه کنترل کدام‌اند. درباره لایه‌ای که سند ندارید، «نامعلوم» بنویسید. از پایگاه مجاز، اسناد ثبت و اعلام معتبر رابطه کمک بگیرید؛ استعلام تجاری، مجوز جست‌وجوی بی‌ارتباط در زندگی افراد نیست.